一、案例问题

在使用金蝶 KIS 专业版进行固定资产管理时，用户可能会遇到以下典型场景：当对某固定资产执行报废操作时，系统自动生成的清理单中累计折旧金额比当月折旧表显示的金额多出一个月（例如折旧表显示 2314.26 元，清理单累计折旧变为 2403.27 元）。这一差异可能导致财务报表数据不准确，影响企业资产价值核算和税务处理。

二、问题原因判断分析

1.系统默认规则与会计准则冲突根据会计准则，固定资产报废当月不计提折旧。但金蝶 KIS 专业版默认在报废操作时自动补2.提当月折旧，这一规则可能与企业实际会计政策不符。例如，系统参数中 “不折旧（对整个系统）” 选项未勾选时，报废操作会触发补提。

2.操作顺序不规范若在报废前未手动计提当月折旧，系统会在报废时自动补提。例如，用户直接进入 “固定资产清理” 模块执行报废，而未先通过 “计提折旧” 功能生成折旧凭证，导致系统自动补提一个月折旧。

3.报废日期设置错误若报废单中的 “报废日期” 被错误设置为下个月，系统会将报废时间识别为下月，从而多计提一个月折旧。例如，实际报废日期为 2025 年 5 月 31 日，但误填为 2025 年 6 月 1 日，系统会认为该资产在 6 月仍需计提折旧。

4.版本差异导致的逻辑问题部分旧版本（如 V9.1SP1）在固定资产部分清理后，下期折旧仍按原卡片数据计提，需通过后台修改或版本升级解决。

三、解决方案与操作步骤

（一）基础排查与操作规范

. 检查操作顺序

· 正确流程：先计提折旧 → 核对折旧数据 → 再执行报废。

· 路径：【固定资产】→【折旧管理】→【计提折旧】，生成当月折旧凭证后，再进入【固定资产清理】模块报废资产。

· 验证方法：查看 “折旧明细表”，确认当月折旧已计提（金额应为 2314.26 元），再执行报废操作。若未计提，系统会自动补提导致差异。

核对报废日期

· 进入【固定资产清理】界面，检查 “报废日期” 是否为当月。若错误设置为下月，需修改为当月日期并重新提交审核。

· 操作路径：【固定资产】→【业务处理】→【固定资产清理】→【编辑】。

 调整系统参数

· 设置报废当月不计提折旧：

· 路径：【系统设置】→【系统设置】→【固定资产管理】→【系统参数】→【固定资产】页签，勾选 “不折旧（对整个系统）”。

· 生效时间：设置后，当月报废的固定资产不再计提折旧。

（二）数据修正与凭证处理

 反审核清理单及凭证

· 进入【固定资产清理】界面，反审核错误的清理单。

· 进入【凭证管理】，反审核并删除多计提折旧的凭证。

手动调整累计折旧

· 路径：【固定资产】→【业务处理】→【卡片查询】→【变动】，在 “原值与折旧” 页签调整 “累计折旧调整” 字段，录入多计提的金额（如 89.01 元）。

· 会计处理：

· 若在当月发现多计提，直接冲销分录：

借：累计折旧 89.01

贷：管理费用/制造费用等 89.01

· 若跨月发现，通过 “以前年度损益调整” 科目处理。

 重新生成清理单与凭证

· 删除原清理单，重新录入正确日期的清理单并提交审核。

· 进入【固定资产清理】→【生成凭证管理】，按单生成正确的清理凭证。

总结：版本差异处理

· KIS 专业版 10.0 SP1：支持自定义卡片字段和灵活折旧处理，报废流程更优化。

· 旧版本（如 V9.1SP1）：需通过后台修改数据库表（如 t_FABalance）调整已使用期间数，建议升级至最新版。

· 金蝶 KIS 专业版固定资产报废时折旧多计提问题，主要源于系统默认规则与操作流程不匹配。通过规范操作顺序、调整系统参数、手动修正数据等方法，可有效解决差异。企业应定期核对折旧数据，关注版本更新，并加强财务人员培训，以确保固定资产管理的准确性和合规性。