金蝶财务软件KIS专业版存货核算步骤及差异分析？
添加时间：2022-6-13
专业版的存货核算相对来说步骤比较简单，根据软件的箭头操作也比较容易上手。我们可以分为四个步骤：入库核算、出库核算、凭证生成、对账和结账。
一、入库核算
根据单据类型和单据状态不同，入库核算又分为：外购入库核算、估价入库核算、其他入库核算、自制入库核算，每种单据对应的情况都不一样，下面简单说明：
1、外购入库核算
此处针对的是前期或本期的外购入库单，在当期下推了采购发票并审核勾稽的单据；核算逻辑取决于参数设置中的暂估差额生成方式，系统提供两种处理：单到冲回和差额调整。
单到冲回模式下：前期入库单在本期下推发票-审核-勾稽-核算后，系统会自动生成一张带R后缀的红字入库单，冲抵掉前期入库金额，系统生成凭证时，可以在【存货核算-凭证生成-外购入库】过滤出上述冲回单据，也可以在【存货核算-核算单据查询】中进行单据查看，凭证生成如下：
前期外购入库凭证：借：原材料 100 贷:暂估应付 100
红字入库单：借：原材料 -100 贷：暂估应付 -100
采购发票：借：原材料 100 应交税费-进项税 13 贷：应付账款 113
注：红字入库单的模板和生成凭证的按钮均与蓝字入库一致；整单冲回模式下金额不管是否有差异都会生成红字入库。
差额调整模式下：前期的入库单在本期下推发票-审核-勾稽-核算后， 会根据发票与入库单的金额差异，生成一张有金额无数量的暂估补差单，可以在【存货核算-凭证生成-外购入库】中进行凭证生成，并在【存货核算-核算单据查询】中进行查看，凭证生成如下：
前期外购入库凭证：借：原材料 80 贷:暂估应付 80
暂估补差单：借：原材料 20 贷：暂估应付 20
采购发票：借：暂估应付100 应交税费-进项税 13 贷：应付账款 113
注：差额调整模式下没有差异是不会生成单据的。
2、估价入库核算
此按钮是集中处理当期未生成发票的外购入库单据，可以直接过滤出来后，双击修改单据，填上或修改金额后保存，不需要对外购入库单进行反审核操作。
注：此处只能修改单价和金额，单据上的其他内容无法修改，专门方便财务人员进行金额调整。
3、其他入库核算
此功能与估价入库核算功能相同，只是针对的单据类型为其他入库单，也是便于直接修改此单据的金额 ，以免因为负库存无法反审核入库单进行金额调整。
4、自制入库核算
自制入库核算，是根据物料设置的计价方法对当期已审核的产品入库单进行数量汇总后的列表，可以直接手工填入产品的成本价，点击核算后，系统自动将金额反写到对应的产品入库单。填写过程可以直接修改，也可以做表格引入。可以先点击【文件-引出内部数据】再填入引出表格中的金额，点击【文件-引入外部数据】或工具栏的【引入】按钮进行数据
此处数量汇总依据物料设置的计价方法和仓库的核算方法，如总仓核算模式下加权平均，则会汇总本期所有产品入库数据；总仓模式下分批认定，则根据批号汇总当期产品入库数据；分仓核算下加权平均，则按仓库汇总各仓库的产品入库数据。
对于购买了生产管理模块的用户，此处的金额可以通过生产管理的【生产成本核算】更新，不再需要手工填写。
二、存货出库核算
专业版的出库核算，材料和产品没有区分，都是同一个按钮，所以在整个核算中，需要点击两次，做完上述外购入库核算、估价入库核算、其他入库核算后第一次点击存货出库核算，此时核算的是材料出库的成本，主要作用是计算出生产领料、其他出库单的成本金额，即产品入库核算的直接材料金额；做完自制入库核算后，需要第二次点击此处，计算出销售出库单的成本金额。
核算的过程是向导式，选择需要计算的物料、仓库，如果有不清楚的可以全部都点全选，核算完成后，不要着急关闭，系统提供了一个核算报告用于检查和查看核算步骤。
成本报告中，红色字体为计算失败的物料，可以点击最后的【错误日志】去查看错误原因，黑色字体为核算成功的物料，可以点击【成本计算表】去查看详细的计算过程。